什么情况下公司能零申报

公司不经营的情况下可以零申报

报税时我们经常能遇到本月“零申报”的情形，那么什么是零申报？零申报还需要申报吗？长期零申报对企业有什么影响？错误的零申报对企业的信用产生影响吗？今天就和大家学习下零申报方面的知识吧。

一、什么是零申报？

首先，我们需明确零申报≠不缴税≠不申报。

常规的零申报指计税依据和应纳税额都为0。

根据税种不同主要分为三种形式：

1）企业所得税：收入和费用都为0，没有收入有费用也不符合零申报的概念。

2）增值税：无销项收入。增值税一般纳税人当月可以收到进项发票，但不认证。

3）其他税种：计税依据为0。

注意：当期符合零申报条件也需要申报，否则属于逾期申报。关于零申报的一些特殊报表填写我们会在后面进行举例。

二、常见的违规零申报情形

情况描述

正确的填报方式

当期不用缴税，月销售额未超过10万元的小规模纳税人零申报

免征增值税，销售额需按实际情况填在第10栏

增值税一般纳税人当期无销项，进项已认证零申报

正常填写销项、进项，当期不能抵扣的进项会进入期末留抵；如果未认证则可以销项、进项都填0

取得未开票收入零申报

增值税一般纳税人填写在附表一未开具发票栏次；小规模纳税人分情况填在第1栏或第10栏

已预缴税款零申报

代开发票已预缴税款，需如实填写销售收入，第21栏本期预缴税额会自动带出数据，进行冲抵

企业长期亏损，企业所得税零申报

企业的亏损可以逐年延续弥补5年，亏损选择0申报影响弥补亏损的年限

有收入有税款强制零申报

如实填报